Удосконалення системи фінансового моніторингу в банках України та оцінювання комплаєнс-ризиків
Вовчак О. Д., Єндоренко Л. О.

Вовчак О. Д., Єндоренко Л. О. Удосконалення системи фінансового моніторингу в банках України та оцінювання комплаєнс-ризиків. Проблеми економіки. 2023. №3. C. 237–243.
https://doi.org/10.32983/2222-0712-2023-3-237-243

Розділ: Фінанси та банківська справа

УДК 336.71

Анотація:
Мета статті полягає у дослідженні проблем / недоліків, сучасних викликів і можливостей задля забезпечення ефективного та комплексного підходу щодо удосконалення системи фінансового моніторингу в банках України та оцінювання комплаєнс-ризиків. На основі аналізу наукових праць низки вчених, нормативно-правових актів Національного банку України, з урахуванням міжнародної практики, розглянуто шляхи удосконалення системи фінансового моніторингу в банках України та оцінювання комплаєнс-ризиків. У статті визначено передумови, які є рушійними та вимагають постійного удосконалення системи фінансового моніторингу та комплаєнс-ризиків; проаналізовано проблематику здійснення запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення, визначено її складнощі та недоліки; наголошується на важливості ефективної взаємодії державних органів; проаналізовано заходи державного регулятора – Національного банку України – у сфері фінансового моніторингу; описано принципи, якими необхідно керуватися при оцінці комплаєнс-ризиків; зазначено зовнішні та внутрішні чинники, які визначають ефективність комплаєнс. Обґрунтовано необхідність удосконалення системи фінансового моніторингу в банках України та оцінювання комплаєнс-ризиків. Запропоновано заходи щодо вдосконалення системи фінансового моніторингу, комплаєнс-ризиків і надано пропозиції щодо регулятивної діяльності Національного банку України. Перспективами подальших досліджень у цьому напрямі є удосконалення: системи фінансового моніторингу та комплаєнс-ризиків, що може відбутися за рахунок внесення змін до нормативно-правових актів, що діють в Україні, у тому числі враховуючи міжнародну практику; внутрішньобанківської системи запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення у банках.

Ключові слова: фінансовий моніторинг, комплаєнс-ризики, легалізація, відмивання, фінансування тероризму, банки, принципи оцінки, заходи НБУ.

Табл.: 1. Бібл.: 17.

Вовчак Ольга Дмитрівна – доктор економічних наук, професор, професор, кафедра фінансових технологій та консалтингу, Львівський національний університет ім. І. Франка (вул. Університетська, 1, Львів, 79000, Україна)
Email: vovchak.olga@meta.ua
Єндоренко Любов Олексіївна – аспірант, кафедра фінансових технологій та консалтингу, Львівський національний університет ім. І. Франка (вул. Університетська, 1, Львів, 79000, Україна)
Email: liub.chernenko2017@gmail.com

Список використаних у статті джерел

Єгоричева С. Б. Організація фінансового моніторингу в банках : навч. посіб. Київ, 2014. 292 с.
Світлична В. Ю., Дериволков В. О. Організаційні аспекти здійснення банківського фінансового моніторингу. Економіка і суспільство. 2018. № 15. 739–745. URL: https://economyandsociety.in.ua/journals/15_ukr/111.pdf
Балануца О. О. Особливості формування системи фінансового моніторингу в Україні. Інвестиції: практика та досвід. 2011. № 6. С. 38–40. URL: http://www.investplan.com.ua/pdf/6_2011/10.pdf
Смагло О. В. Функціонування системи фінансового моніторингу в Україні. Економіка та суспільство. 2021. № 26. URL: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/341/326
Юрчук Н. П. Функціонування системи фінансового моніторингу у банківських установах. Norwegian Journal of development of the International Science. 2020. № 43. С. 54–62. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/funktsionuvannya-sistemi-finansovogo-monitoringu-u-bankivskih-ustanovah/viewer
Чмутова І. М., Безродна О. С., Нечипоренко Д. І. Методичний інструментарій оцінювання комплаєнс-ризиків фінансового моніторингу банків. Бізнес Інформ. 2020. № 11. С. 296–309. URL: https://www.business-inform.net/export_pdf/business-inform-2020-11_0-pages-296_309.pdf
Калініченко Л. Л. Теоретичні аспекти функціонування комплаєнсу у вітчизняних банках. Науковий вісник Херсонського державного університету. 2014. № 6. 242–245. URL: http://www.ej.kherson.ua/journal/economic_06/250.pdf
Світлична В. Ю., Овчелупова О. М. Сучасний стан та перспективи запровадження комплаєнс-контролю у діяльність банківських установ. Комунальне господарство міст. 2019. № 153. С. 24–30. URL: http://eprints.kname.edu.ua/55434/1/5474-%D0%A2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D1%82%20%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%82%D1%96-11253-1-10-20191221.pdf
Zhukov V. V., Kotsiuba O. V. Analysis of problematic issues in building an effective bank compliance system. The Problem of Economy. 2018. No. 4 (38). Р. 226–232. URL: https://www.problecon.com/article/?year=2018&abstract=2018_4_0_226_232
Москаленко Н. В. Теоретичні аспекти запровадження комплаєнс-контролю в Україні. Економічний вісник. 2018. № 2. С. 106–112. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/268453001.pdf
Воєнний рік: безготівкові операції – у пріоритеті в українців // Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/voyenniy-rik-bezgotivkovi-operatsiyi--u-prioriteti-v-ukrayintsiv
U. S. imposes record fine on BNP in sanctions warning to banks // Reuters. URL: https://www.reuters.com/article/us-bnp-paribas-settlement-idUSKBN0F52HA20140701
Національний банк посилює нагляд за фінансовим ринком // Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/natsionalniy-bank-posilyuye-naglyad-za-finansovim-rinkom
Писаний В. А. Організаційні основи фінансової безпеки банківської установи / Харківський національний економічний університет. URL: http://www.rusnauka.com/12_KPSN_2014/Pravo/6_167004.doc.htm
Жарій Я., Куфаєва В. Комплаєнс-модель процесу забезпечення фінансової безпеки комерційного банку. Проблеми і перспективи економіки та управління. 2016. № 2 (6). С. 312–319.
Комплаєнс-контроль у системі корпоративного управління страховиків: зміни правових підходів // Координата. URL: https://coordynata.com.ua/komplaens-kontrol-u-sistemi-korporativnogo-upravlinna-strahovikiv-zmini-pravovih-pidhodiv
Омельчук Я. А., Кочума І. Ю. Основні принципи організації ефективної системи комплаєнс-контролю та проблеми їх впровадження у банках України. Фінансовий простір. 2018. № 1. С. 83–90.