Концептуальні засади формування ризик-орієнтованої системи протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення
Внукова Н. М., Андрійченко Ж. О., Гонтар Д. Д.

Vnukova, Nataliya M., Andriichenko, Zhanna O., and Hontar, Daria D. (2018) “The Conceptual Framework for the Formation of a Risk-Based System for Combating Money Laundering, Terrorist Financing, and the Financing of the Proliferation of Weapons of Mass Destruction.” The Problems of Economy 4:201–215.
https://doi.org/10.32983/2222-0712-2018-4-201-215

Розділ: Фінанси та банківська справа

УДК 338.22.021.4

Анотація:
Метою статті є розробка теоретичних положень щодо формування концептуальних засад із запровадження ризик-орієнтованої системи протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення. Досліджено перелік нормативних документів, що мають стратегічний характер для функціонування системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ в Україні. Запропоновано послідовність розробки Концепції формування ризик-орієнтованої системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ. Узагальнено рекомендації міжнародних організацій щодо запровадження ризик-орієнтованої системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ при застосовуванні платіжних карток, мобільних платежів і послуг онлайн-платежів, зокрема, через комерційні веб-сайти та платіжні системи Інтернету, використанні віртуальних активів, у роботі банків, протидії фінансуванню тероризму, наданні грошових послуг, операціях з нерухомістю. Запропоновано використовувати системний, інституціональний та функціональний підходи як методологічну основу концепції формування ризик-орієнтованої системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ. Висунуто гіпотези формування ризик-орієнтованої системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ та здійснено їхню перевірку, обґрунтовано методи їх доведення. Описано основні принципи формування ризик-орієнтованої системи протидії ВК / ФТРЗ та з урахуванням цього сформовано Концептуальні засади сучасного розвитку ризик-орієнтованої системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ. Визначено пріоритетні напрями функціонування та розвитку ризик-орієнтованої системи забезпечення протидії ВК / ФТРЗ України.

Ключові слова: міжнародні стандарти, ризик-орієнтована система, відмивання грошей, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового ураження.

Рис.: 4. Табл.: 2. Бібл.: 35.

Внукова Наталя Миколаївна – доктор економічних наук, професор, завідувач кафедри, кафедра управління фінансовими послугами, Харківський національний економічний університет імені Семена Кузнеця (пр. Науки, 9а, Харків, 61166, Україна)
Email: ufp2007@meta.ua
Андрійченко Жанна Олегівна – кандидат економічних наук, доцент, доцент, кафедра банківської справи і фінансових послуг, Харківський національний економічний університет імені Семена Кузнеця (пр. Науки, 9а, Харків, 61166, Україна)
Email: zhasjmin@ukr.net
Гонтар Дар'я Дмитрівна – кандидат економічних наук, викладач, кафедра управління фінансовими послугами, Харківський національний економічний університет імені Семена Кузнеця (пр. Науки, 9а, Харків, 61166, Україна)
Email: ddgontar@i.ua

Список використаних у статті джерел

Андрійченко Ж. О. Визначення напрямів інституційних змін для забезпечення ефективного функціонування ризик-орієнтованого підходу у сфері фінансового моніторингу. Глобальні та національні проблеми економіки. 2017. Вип. 17. URL: http://globalnational.in.ua/issue-17-2017
Андрійченко Ж. О., Літвінова С. О. Статистичне обґрунтування необхідності запровадження ризик-орієнтованого підходу у сфері фінансового моніторингу в Україні. Проблеми і перспективи розвитку підприємництва. 2017. № 2 (17). С. 49–55.
Бачо Р. Й. Формування концепції розвитку ринків небанківських фінансових послуг України. Глобальні та національні проблеми економіки. 2016. № 13. URL: http://global-national.in.ua/archive/13-2016/132.pdf
Внукова Н. М., Колодізєв О. М., Чмутова І. М. Аналіз міжнародного досвіду застосування ризик-орієнтованого підходу у сфері протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення. Глобальні та національні проблеми економіки. 2017. Вип. 17. URL: http://globalnational.in.ua/issue-17-2017
Внукова Н. М. Ризик-орієнтований підхід суб’єктів первинного фінансового моніторингу до класифікації клієнтів // Сучасні проблеми фінансового моніторингу : зб. матеріалів VІ Всеукр. наук.-практ. конф. Харків : ХНЕУ ім. С. Кузнеця ; Ексклюзив, 2018. С. 20–24.
Глущенко О. О., Семеген І. Б. Антилегалізаційний фінансовий моніторинг: ризик-орієнтований підхід : монографія. Київ : УБС НБУ, 2014. 386 с.
Голова Державної служби фінансового моніторингу України надав інтерв’ю Національному інформаційному агентству України «УКРІНФОРМ». URL: http://sdfm.gov.ua/news.php?news_id=3490&lang=uk
Данилов Ю. А., Абрамов А. Е., Буклемишев О. В. Реформа финансовых рынков и небанковсого финансового сектора. М. : РАНХиГС, 2017. 106 с.
Єгоричева С. Б. Впровадження ризик-орієнтованого нагляду у системі фінансового моніторингу в Україні // Сучасні проблеми фінансового моніторингу : зб. матеріалів VI Всеукр. наук.-практ. конф. (м. Харків, 23 листоп. 2018 р.). Харків : ХНЕУ ім. С. Кузнеця ; Ексклюзив, 2018. С. 5–8.
Звіт FATF «Ризики фінансування тероризму». URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2016/20160727/Zmist1.pdf
Звіт про проведення національної оцінки ризиків у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2016/20161125/zvit_ukr.pdf
Керівництво по застосуванню ризик-орієнтованого підходу «Віртуальні валюти». URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2016/20160805/rek%202.pdf
Керівництво ФАТФ щодо використання ризик-орієнтованого підходу для банківського сектора. URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2016/20160805/rek%201.pdf
Керівництво ФАТФ щодо застосування ризик-орієнтованого підходу до передплачених карток, мобільних платежів і послуг онлайн-платежів. URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-npps-2013.html
Методологія наукової діяльності : навч. посіб. / за ред. Д. В. Чернілевського. Вінниця : Вид-во АМСКП, 2010. 484 с.
Миськів Г. В. Функціонування та розвиток кредитного ринку : дис. … д-ра екон. наук : 08.00.08. Київ, 2016. 533 с.
Міжнародні стандарти з протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму і розповсюдженню зброї масового знищення. URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2012/22.03.2012/1.pdf
Мінфін створить робочі групи щодо оподаткування операцій із криптовалютами і постачання програмного забезпечення. URL: https://gordonua.com/ukr/news/money/-minfin-stvorit-robochi-grupi-z-opodatkuvannja-operatsij-z-kriptovaljutami-i-postachannja-programnogo-zabezpechennja-410338.html
Невиконані рекомендації FATF та чергова «жовта картка» для України. URL: https://www.unian.ua/politics/2383128-nevikonani-rekomendaciji-fatf-ta-chergova-zhovta-kartka-dlya-ukrajini.html
Посібник FATF «Ризики відмивання коштів та фінансування тероризму через комерційні веб-сайти та платіжні системи Інтернету». URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/File/Site_docs/2008/161208/Pay-sys.pdf
Посібник FATF «Стратегії оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму». URL: http://www.sdfm.gov.ua/content/File/Site_docs/2009/Strategij.pdf
Посібник щодо застосування підходу, що ґрунтується на оцінці ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму в сфері надання грошових послуг. URL: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=227&art_id=1110&lang=uk
Посібник щодо застосування підходу, що ґрунтується на оцінці ризику відмивання коштів та фінансування тероризму «Принципи та процедури для брокерів по операціям з нерухомістю». URL: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=227&art_id=989&lang=uk
Посібник щодо застосування підходу, що ґрунтується на оцінці ризику відмивання коштів та фінансування тероризму. Принципи та процедури для торговців дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням // Державна служба фінансового моніторингу України. URL: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=227&art_id=988&lang=uk
Про затвердження Положення про Державну службу фінансового моніторингу України : Постанова Кабінету Міністрів України від 29.07.2015 № 537 // База даних «Законодавство України» / Верховна Рада України. URL: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/537-2015-п
Про реалізацію Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення на період до 2020 року : Розпорядження КМУ від 30.08.2017 № 601-р // База даних «Законодавство України» / Верховна Рада України. URL: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/601-2017-р.
Про схвалення Концепції розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму на 2005–2010 рр. : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.08.2005 № 315-р // Офіційний вісник України. 2005. № 32. Ст. 1951.
Про схвалення Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення на період до 2020 року : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 30.12.2015 № 1407-р // База даних «Законодавство України» / Верховна Рада України. URL: http://zakon2. rada.gov.ua/laws/show/1407-2015-р
Рекомендації FATF міжнародні стандарти боротьби з відмиванням коштів, фінансуванням тероризму і розповсюдженням зброї масового знищення методологія з оцінки технічної відповідності рекомендаціям FATF та ефективності систем протидії відмиванню коштів та боротьби з фінансуванням тероризму правила та процедури 5-го раунду взаємних оцінок комітетом MONEYVAL. FATF., EUACI, 2018. 260 с.
Румельт Р. Хорошая стратегия, плохая стратегия. В чем отличие и почему это важно. М. : Манн, Иванов и Фербер, 2014. 448 с.
Стрельников К. А. Государственно-правовая стратегия как категория современной юридической науки. Государственная власть и местное самоуправление. 2009. № 8. С. 3–4.
Стрижиченко К. А. Формування концепції регулювання фінансового ринку України. Бізнес Інформ. 2014. № 10. С. 324–330.
Чмутова І. М., Ткачова Є. О. Фінансова стійкість банку як індикатор ризику відмивання коштів та фінансування. Економіка і суспільство. 2018. № 14. С. 867–875.
Чубенко А. Г. Методика проведення оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму. Український вимір // Збірка матеріалів спільного міжнародного семінару ОБСЄ та Держфінмоніторингу на тему: «Впровадження національної оцінки ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму як елементу державної політики детінізації економіки України» (м. Київ, 25 листоп. 2014 р.). Київ, 2014. С. 88–104.
Vnukova N., Hontar D., Andriichenko Zh. International Preconditions for Development the Basics of a Concept of Risk-oriented System on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism and Proliferation // Modern Management: Economy and Administration : monograph. Opole : The Academy of Management and Administration in Opole, 2018. P. 37–44.